问：

这月甲方汇款10万至我公司账户，要求我们帮支付水泥款项10万元，之后我们公司就以现金支付了10万元水泥款至丙方，丙方开具的发票已拿给甲方，那我想了解一下我公司要如何处理账务及每一笔账务该拿什么单据做账呢，因为唯一的一张发票已经给甲方做支出处理了。

答：

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。“因为唯一的一张发票已经给甲方做支出处理了。”由此可见，发票是丙方开给甲方的，与你公司无实际水泥采购业务关联。

建议：1、甲方汇款10万至你公司账户 作为你公司代收款项处理。你公司需开具收据，注明收到10万元水泥代购款项。并将收据联交给甲方，凭记账联入账处理。

借：银行存款 10万元

贷：其他应付款---甲方 凭证摘要：收到甲方代购水泥款

建议：2、公司以现金支付了10万元水泥款至丙方 作为你公司代付款项处理。丙公司需开具收据给你公司，注明收到10万元水泥代购款项。并将收据联交给你公司作为入账依据。

借：其他应收款---丙方

贷：现金 凭证摘要：支付丙方代购水泥款

3、甲方最好能将水泥入库单据给你公司一份，并且附代购协议一份，最为你冲账依据：

借：其他应付款---甲方

贷：其他应收款---丙方 凭证摘要：冲减水泥代购往来账目。

4、依据收到的代购手续费入账，需开具收据，注明收到代购手续费 元。并将收据联交给甲方，凭记账联入账处理。：

借：现金（或银行存款）

贷：其他业务收入---代购服务费 凭证摘要：收到的代购手续费

以上处理思路较为繁琐，但收支两条线，思路较为清晰，便于后续查账管理。仅供参考